كيف يتم تسجيل الإرجاع الضريبي في الفاتورة الإلكترونية؟

ما هو الإرجاع الضريبي

تنتقل مسؤولية دفع الضريبة إلى مُستلم الخدمة. لا يصدر المُصدر فاتورة مبيعات، ويحسب ويبلغ المستلم الضريبة بنفسه. يحدث ذلك غالبًا في الخدمات داخل الاتحاد الأوروبي وخدمات معينة في البناء.

ما يجب أن يحتوي عليه الإرجاع الضريبي في الفاتورة الإلكترونية

المهيكل: كود فئة الضريبة المناسب على مستوى البنود والمستندات، الذي يُظهر الإرجاع الضريبي. معدل ضريبة صفر، ولكن لا يتم تسميته كـ"مُعفى من الضريبة" – هذا سيكون فئة مختلفة.

كنص: التحذير القانوني المطلوب من مسؤولية دفع الضريبة من قبل مُستلم الخدمة.

كلاهما. لا يكفي النص فقط للتعامل الآلي، ولا يكفي الكود فقط للامتثال القانوني.

الخطأ الأكثر شيوعًا

معدل ضريبة صفر دون فئة مناسبة. وبالتالي لا يمكن لنظام الاستقبال التمييز بين الإرجاع الضريبي، وال miễnة الضريبية الحقيقية، أو نسيان معدل الضريبة. يفشل التحقق أو – أسوأ – لا يفشل ويُسجَّل بشكل خاطئ.

المعلومات الإلزامية الأخرى

في خدمات داخل الاتحاد الأوروبي، يجب إدراج أرقام هوية ضريبة المبيعات من كلا الطرفين في الحقول المخصصة لذلك – وليس في قسم التذييل كنص.

نصيحة عملية

أضف فئة الضريبة كبيان ثابت في بيانات العميل أو نوع الخدمة. عند ضبطها يدويًا لكل فاتورة، ستُنسى في النهاية.